В результате мероприятий, проведенных Управлением расследований и оперативной разведки Комитета государственных доходов РА, у трех компаний, занимающихся строительством жилых зданий в Ереване, были выявлены случаи занижения реальной стоимости реализации прав на приобретение квартир и парковочных мест.
«В результате проведенных мероприятий выяснилось, что в процессе отчуждения прав на приобретение квартир и парковочных мест фактическая стоимость сделок в ряде случаев существенно превышала суммы, указанные в договорах. Часть сумм от покупателей предполагалось получить наличными, тогда как в договорах были отражены более низкие стоимости. Вследствие всего этого в налоговых расчетах не были полностью отражены реальные обороты реализации и возникающие из них налоговые обязательства. С целью проверки указанных обстоятельств фактическими данными в отношении трех застройщиков были проведены контрольные закупки.
В частности, по одному из случаев для приобретения права на квартиру площадью 187.1 кв.м и парковочное место между сторонами была согласована общая стоимость около 1 172 600 долларов США, из которых 467 750 долларов США предполагалось оплатить наличными. В рамках контрольной закупки в офисе компании-застройщика директору фактически было передано 250 тысяч долларов США из суммы, подлежащей оплате наличными.
После контрольных закупок на основании непосредственно возникшего обоснованного подозрения в неуплате налогов в особо крупных размерах путем сокрытия объектов налогообложения три человека были задержаны.
Подтверждено наличие существенной разницы между фактической реализацией прав на приобретение квартир и стоимостями, отраженными в договорах. В частности, по одному из случаев в договорах, заключенных застройщиком, стоимость 1 кв.м квартир была указана в размере 1.3-2.1 млн драмов, тогда как проведенными мероприятиями установлено, что фактическая стоимость реализации права на приобретение квартир составила 6000-7500 долларов США в эквиваленте драмов за один квадратный метр. Стоимость реализации права на приобретение одного парковочного места в том же здании составила 50 тысяч долларов США в эквиваленте драмов.
Одновременно зафиксированы случаи приема крупных наличных платежей в рамках таких сделок, права по которым подлежат обязательной государственной регистрации. Тогда как согласно Закону РА «О безналичных операциях» в случае таких сделок платежи, превышающие 500 тысяч драмов, и их получение должны осуществляться безналичным способом.
В результате трех случаев выявленный заниженный оборот реализации составил в общей сложности около 2.43 млрд драмов, а возникающие из него дополнительные налоговые обязательства – около 653.5 млн драмов. По двум из выявленных случаев в Следственный комитет РА были направлены сообщения о преступлении по признакам неуплаты налогов в особо крупных размерах, на основании которых были возбуждены уголовные производства.
В третьем случае после мероприятий, проведенных Управлением расследований и оперативной разведки, хозяйствующий субъект уточнил представленные налоговые расчеты и дополнительно задекларировал соответствующие налоговые обязательства.
В результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий и процессуальных действий хозяйствующими субъектами в государственный бюджет уже уплачено в общей сложности 439.2 млн драмов.
Комитет государственных доходов РА продолжает работу, направленную на выявление налоговых рисков в сфере строительства, уделяя особое внимание рискам занижения реальной стоимости реализации недвижимости, недокументирования части стоимости сделок и обхода требований законодательства о безналичных расчетах», – говорится в сообщении КГД.
