Выявлен случай оборота поддельных налоговых счетов на сумму около 3,4 миллиарда драмов. ВИДЕО
В 1-й отдел Управления расследований и оперативной разведки Комитета государственных доходов РА поступила оперативная информация о том, что группа лиц от имени формально зарегистрированной компании, без фактической поставки товаров или реального оказания услуг, выписывала налоговые счета. Об этом сообщает КГД.
Согласно полученным данным, была применена заранее разработанная многоуровневая схема. Компании регистрировались в основном на имена лиц, не имеющих финансовых средств или ранее судимых. Последние, не имея документов, подтверждающих приобретение товаров, необходимого имущества, технических средств или рабочей силы, документально оформляли реализацию значительных объемов строительных материалов и оказание строительных услуг. От имени организации, задействованной в начальном звене схемы, выписывались фиктивные налоговые счета для хозяйствующих субъектов, включенных в следующее звено. Последние, в свою очередь, документально оформляли реализации для компаний, осуществляющих реальную деятельность. В результате всего этого у этих компаний искусственно формировались суммы, подлежащие зачету по налогу на добавленную стоимость, а также расходы, подлежащие вычету из валового дохода при расчете налога на прибыль.
Одновременно, организация, задействованная в начальном звене схемы, не представляла расчетно-отчетные документы в налоговый орган или представляла искаженные данные, не уплачивая возникшие налоговые обязательства. А у хозяйствующих субъектов, задействованных в промежуточном звене, из-за наличия сумм, подлежащих зачету, как правило, налоговые обязательства не возникали.
В результате широкомасштабных мероприятий, предпринятых сотрудниками Управления расследований и оперативной разведки КГД, было установлено, что компания в период с ноября 2025 года по февраль 2026 года, без поставки товаров или оказания услуг, выписала налоговые счета на общую сумму 3,4 миллиарда драмов, причинив государству ущерб в размере около 557 миллионов драмов.
По данному факту в Следственный комитет РА было подано сообщение о преступлении, по признакам которого (составление и предоставление поддельных документов без поставки товаров и оказания услуг) возбуждено уголовное производство. Ведется предварительное следствие.
КГД призывает налогоплательщиков воздерживаться от выписки бестоварных налоговых счетов без поставки товаров или оказания услуг, а также от составления поддельных документов о расходах и доходах. Управление расследований и оперативной разведки продолжит принимать последовательные меры по выявлению цепочек фиктивных сделок, предотвращению схем, наносящих ущерб государственному бюджету, и привлечению организаторов к ответственности.
Примечание: лицо, обвиняемое в совершении преступления, считается невиновным, пока его виновность не будет доказана в порядке, установленном Уголовно-процессуальным кодексом РА, вступившим в законную силу приговором суда.
